経理採用を代行に出す判断基準｜任せられる工程と残す工程

経理の採用は、他の職種と比べて業務の中身が標準化されていて、「経理の経験者」で探せば済むように見えます。ただ、自社が求める水準（日々の記帳と請求・支払の処理が中心か、月次の決算まで締めるか、年次の決算や税務の申告の準備、さらに開示や連結まで担うか）、税理士や外部の会計事務所との分担、一人で全部を担うのかチームの一員かで、求める人は大きく違います。結論を先に書くと、経理採用で代行に出せるのは「探す・届ける・一次対応する・進捗を回す」で、「自社が求める水準と範囲の決定・税理士や外部との分担の設計・実務の水準の評価・引き継ぎと属人化の解消の設計」は社内に残すのが線です。水準と分担が決まっていない募集は、代行に出しても、「経理経験」の肩書で探すことになり、記帳しかしてこなかった人か、大企業の一部分しか担ってこなかった人が来て、自社の経理が回りません。採用代行そのものの整理は採用代行（RPO）とはに、人事が一人の会社の課題は人事が一人の会社の採用の課題にまとめています。

経理採用が他の職種と違う点

一つ目は、業務が標準化されているぶん、水準の違いが見えにくいことです。「経理」の中には、伝票の入力と請求・支払の処理、月次の締め、年次の決算と申告の準備、監査対応、開示、連結、管理会計と、水準の段階があります。経歴に「経理を担当」と書かれていても、どの段階までを担ったかは、読み取らないと分かりません。

二つ目は、規模で求める人が違うことです。一人経理の会社では、記帳から決算の準備まで全部を一人で担い、税理士とやり取りする力が要ります。チームのある会社では、分担された一部を深く担う力が要ります。大企業の一部分を担ってきた人が、一人経理の会社で全部を回せるとは限らず、逆も同じです。

三つ目は、税理士や外部との分担で、社内に残す業務が変わることです。記帳を外部に出している会社と、社内で全部やっている会社では、求める人が違います。分担が曖昧なまま募集すると、入社後に「税理士がやると思っていた」「社内でやると思っていた」のずれが出ます。

四つ目は、属人化と引き継ぎが採用の背景にあることです。前任者が辞めて、業務が属人化していて、引き継ぎが無い状態で募集することが多い。この状態を隠して募集すると、入社後に「何も分からない状態から」と分かって離れます。

五つ目は、締め日と繁忙の周期があることです。月次の締め、年次の決算、申告の時期。この周期に合わせた働き方（繁忙期の残業、リモートの可否、紙の書類の扱い）を候補者は確かめます。

この五つから、代行に出せる工程が決まります。

工程ごとの「任せられる・残す」

線の要点は、「水準・分担・属人化の状態の三つが、募集の前に社内で把握されているか」です。この三つが求人票とスカウトの中身になり、候補者が「自分の経験で回せるか」を判断する材料になります。

エラベルの見解

相談で多いのは、「経理を募集しているが、来る人が『記帳しかできない』か『大企業の一部しか知らない』で、うちの経理が回らない」というご相談です。求人票を見ると、「経理担当募集。経理業務全般」と書かれていて、水準も分担も規模も無い。記帳の経験者も、大企業の連結の担当者も、「経理業務全般」に応募します。自社は一人経理で、記帳から月次決算、年次決算の準備、税理士とのやり取りまで全部を一人で回してほしい。求人票が、その水準を示していません。

見ていて差がつくのは、「自社の経理の水準と範囲を、一文で言えるか」です。「一人経理として、日々の記帳と請求・支払から月次の締めまでを社内で担い、年次の決算と申告は税理士と分担して準備する。前任者の退職で引き継ぎ資料は一部のみ」。一文で水準と分担と状態が分かれば、記帳だけの人は自分向けでないと分かり、一人経理を回してきた人は自分向けだと分かります。エラベルでは、経理の案件をお受けする前に、依頼側に水準と分担を一文にしていただいています。

代行に出す前に社内で確認すること

代行に出す前に、社内で揃えておくことを六つ挙げます。

• 求める水準が決まっているか。 記帳と請求・支払まで、月次の締めまで、年次の決算と申告の準備まで、開示や連結まで。どこまでを社内の経理が担うか
• 税理士や外部との分担が決まっているか。 記帳は社内か外部か、決算は誰が締めるか、申告は税理士か。分担を書き出す
• 規模と体制。 一人経理か、チームか。チームなら何人で、どう分担しているか。上司は経理の分かる人か、経営者か
• 属人化と引き継ぎの状態。 前任者の業務が文書化されているか、前任者から引き継ぎを受けられるか、業務が止まっている部分があるか
• 使っている会計の仕組みと、紙かデータか。 会計ソフトの種類、請求書や領収書が紙かデータか、リモートで作業できるか
• 実務の水準を評価する人がいるか。 社内の経理の責任者、顧問の税理士、外部の経理経験者。いなければ用意する

六つのうち、一つ目と四つ目が最も重要です。水準が決まれば求める人が決まり、属人化の状態が分かれば、正直に書けて、入社後のずれが防げます。

経理の分かる人が社内にいない会社の組み方

経営者が経理を見ていて分かる人がいない、前任者が辞めて誰も分からない、という会社は多い。組み方を三つ示します。

一つ目は、顧問の税理士に、要件の整理と面接の同席を頼むことです。税理士は自社の経理の状態を知っていて、「どの水準の人が入れば分担がうまくいくか」を言えます。面接で実務の水準を確かめてもらう。ただし、税理士が採用を決めるのではなく、評価の材料まで。

二つ目は、外部の経理経験者（顧問、業務委託、知人）を、評価だけに入れることです。実技（仕訳の判断、月次の締めの手順の説明）を見てもらう。

三つ目は、属人化と引き継ぎの状態を正直に書き、「立て直しから」と示すことです。「前任者の退職で引き継ぎ資料が一部のみ。業務を整理し直すところから担ってほしい」と書くと、立て直しの経験がある人が応募します。隠すと、入社後に離れます。

どの組み方でも、「実務の水準の評価を代行に任せない」ことは同じです。

代行を選ぶときの確認項目

確認の要点は、「経歴の読み方」の答え方です。「経理業務全般なら何でもできる人」と読む代行は、水準の違う人を紹介し、面接で「自社の経理は回せない」となります。

代行に出したあとに起きること

戻し方の要点は、「属人化と引き継ぎの状態を、求人票の段階で正直に書く」ことです。前任者が辞めて何も分からない状態を隠すと、入社後に分かって離れ、また属人化が繰り返されます。

エラベルの見解

担当する側から見ると、経理の採用で最も時間がかかるのは、依頼側の「水準」と「属人化の状態」を引き出すことです。依頼側は「経理ができる人」と言いますが、どこまでを社内で担い、どこから税理士か、前任者の業務がどこまで文書化されているかは、把握されていないことが多い。とくに前任者が急に辞めた会社では、業務の全体を誰も知らず、「とにかく経理が要る」という状態です。

エラベルでは、経理の案件をお受けするとき、依頼側に水準と分担の一文と、引き継ぎの状態を先に伺っています。決まっていれば、担当者は最初の週から水準に合う経歴を探せます。決まっていなければ、担当者の最初の仕事は、顧問の税理士を交えて水準と分担を整理する打ち合わせの進行になります。経理は、探し方より、自社の水準と状態の把握で、採れるかどうかが決まります。

まとめ

• 経理採用で代行に出せるのは探す・届ける・一次対応する・進捗を回す。水準と範囲の決定・税理士との分担・実務の水準の評価・引き継ぎと属人化の解消の設計は社内に残す
• 他の職種と違うのは業務が標準化されているぶん水準の違いが見えにくい・規模で求める人が違う・税理士との分担で社内の業務が変わる・属人化と引き継ぎが背景にある・締め日と繁忙の周期がある
• 代行に出す前に水準・分担・規模と体制・属人化の状態・会計の仕組みと紙かデータか・評価する人を確認
• 経理の分かる人がいなければ税理士に要件の整理と面接の同席を・外部の経理経験者を評価だけに・「立て直しから」と正直に
• 代行を選ぶときは経歴の読み方の答え方を見る
• 属人化と引き継ぎの状態を求人票の段階で正直に書く

よくある質問

前任者が急に辞めて、誰も経理の全体が分かりません。何から始めればよいですか

顧問の税理士に、自社の経理の全体（何を社内でやっていて、何を税理士が担っているか、いま止まっている業務は何か）を整理してもらうところから始めます。税理士は自社の帳簿と申告を見ていて、業務の全体を最も知っている外部の人です。整理ができたら、求める水準と分担が決まり、求人票に「前任者の退職で引き継ぎが無く、業務を整理し直すところから」と正直に書きます。立て直しの経験がある人は、この状態に魅力を感じることもあります。並行して、止まっている業務（請求、支払、月次の締め）は、税理士か業務委託の経理に一時的に頼み、採用まで空白を作らないようにします。

簿記の資格を必須にしてよいですか

資格は、知識の目安にはなりますが、自社の水準で実務が回せるかを示しません。資格があって実務が浅い人と、資格が無くて一人経理を長く回してきた人がいます。資格は歓迎に置き、必須は「自社と同じ水準と規模で実務を担った経験」（一人経理で月次を締めた、年次の決算の準備を税理士と分担した、など）で書きます。実務の水準は、面接で「月次の締めの手順を最初から順に」と聞くか、簡単な実技（仕訳の判断）で確かめます。

記帳は税理士に出しています。社内の経理には何を任せればよいですか

記帳を外部に出している会社では、社内の経理は、請求と支払の処理、経費の管理、税理士に渡す資料の整理、資金繰りの把握、月次の数字を経営に説明する役、といった業務が中心になります。この場合、「記帳から決算まで一人で」の経験より、「外部と分担しながら社内の管理を回した経験」「経営に数字を説明した経験」が合います。求人票に「記帳は税理士、社内では請求・支払・経費・資金繰りと、経営への報告」と分担を書くと、合う人が応募します。分担を書かずに「経理業務全般」と書くと、記帳をしたい人が来て、入社後に「やることが違う」となります。